当前位置:扬帆财税 > 审计 > 年报审计 > 年报审计资料清单


年报审计资料清单

发布时间:2020-05-13 21:58:44 来源:扬帆财税

年报审计资料清单



一、公司基本情况资料

1.营业执照副本及复印件;

2.公司章程复印件;

3.公司基本情况简介

4.企业法人代码登记证;

5.国、地税税务登记证副本复印件;

6.企业业务资质证书及荣誉证书;

7.企业国有资产产权登记证;

8.企业生产工艺流程图;

9.组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表;

10.企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单(包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等);

二、年度财务相关资料(如果被审计单位使用财务软件,要求被审计单位配合使用审计软件导入审计所属的财务数据,含审计年度,审计年度上一年,审计年度下一年)

1.年度财务决算报表(含相关附表)及会计报表附注(电子版也要);

2.年度总账、明细账及日记账、到末级明细(含核算项目)的年度科目余额表(含本年发生额)、会计凭证等会计资料;

3.全部银行账户12月31日,对账单及余额调节表、下一年1月初最早三份银行存款记账凭证复印件.;现金盘点表。(如果某个银行账户金额较小,可只提供对账单及余额调节表),有定期存款的要求提供定期存款开户证实书。(包括下属各报账单位)。

4.应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表(包括单位名称、联系电话、传真号、通信地址、账龄分析(1年以下、1—2年、2—3年、3年以上分别列出)、欠款原因、金额、以excel形式提供)。

坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况。

5.年末存货盘点表存货减值准备计提政策,以及当年度存货减值计提情况

12月末及下一年1月初各三份入库单、出货单

6.年度大额的销售、资产交易协议、合同(与应收账款,预付账款,应付账款,预收账款有关)。

7.应收票据明细表(包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容);

8.长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明;

9.长期债券投资的投资证明资料;

10.年末固定资产盘点表;

固定资产明细表即固定资产卡片明细表(包括名称、购置时间、折旧年限、残值率、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况,以excel的形式提供)

当年固定资产报废情况资料

重要的在建工程内容以及相关合同

11.房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证;

12.年度转固定资产的在建工程竣工报告;

13.无形资产及其他资产的明细表(包括原值、已摊销额、摊销年限)及产权证明;

14.借款合同及抵押、质押、担保协议、外债登记表,贷款卡信息查询,贷款卡正反面复印件

长、短期借款明细表(包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容,以excel的形式提供)

15.12月份企业各项税收纳税申报表;12月份工资汇总表、明细表、年度奖金计提标准及计提情况,五险一金计提基数的说明;

16.长期待摊费用明细表(包括原值、已摊销额、摊销年限);

17.(被审计年度和被审计年度上一年度)主要产品的1-12月成本计算单及(被审计年度和被审计年度上一年度)制造费用汇总表;期间费用按明细、月份分列的费用明细表

18.年度其他收入、投资收益确认的相关合同(如租赁合同、对外借款合同

更多关于 内部审计离任审计工程审计财务审计税务筹划尽职调查公司验资 的问题,可以点击右下角图标,在线咨询客服。






年报审计资料清单
咨询电话:134 6675 7736